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펀드공시

집합투자규약 및 투자설명서 변경의 건

2016.04.20

변 경 대 비 표 (일반 및 자펀드)

 

1.     대상펀드: 미래에셋인덱스로유럽증권자투자신탁(주식) 등 27개

No.

펀드명

자본시장법 개정

세법 개정

종류 신설

듀레이션 삭제

1

미래에셋인덱스로유럽증권자투자신탁(주식)

O

O

-

-

2

미래에셋인덱스로미국증권자투자신탁(주식-재간접형)

O

O

-

-

3

미래에셋인덱스로아시아증권자투자신탁(주식)

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O

-

-

4

미래에셋e-오션브릭스인덱스증권자투자신탁1호(주식)

O

O

-

-

5

미래에셋퇴직플랜글로벌인덱스안정형40증권자투자신탁1호(채권혼합)

O

-

-

-

6

미래에셋퇴직플랜선진시장안정형40증권자투자신탁(채권혼합)

O

-

-

-

7

미래에셋인덱스로코리아증권자투자신탁(주식-파생형)

O

O

-

-

8

미래에셋인덱스로브라질증권자투자신탁(주식)

O

O

-

-

9

미래에셋인덱스로러시아증권자투자신탁(주식)

O

O

-

-

10

미래에셋인덱스로차이나증권자투자신탁(주식)

O

O

-

-

11

미래에셋인덱스로브릭스증권자투자신탁(주식)

O

O

-

-

12

미래에셋인덱스로퇴직플랜브릭스안정형40증권자투자신탁(채권혼합)

O

-

-

-

13

미래에셋인덱스로퇴직플랜차이나안정형40증권자투자신탁(채권혼합)

O

-

-

-

14

미래에셋인덱스로퇴직플랜브라질안정형40증권자투자신탁(채권혼합)

O

-

-

-

15

미래에셋인덱스로퇴직플랜러시아안정형40증권자투자신탁(채권혼합)

O

-

-

-

16

미래에셋퇴직플랜스마트분할안정형40증권자투자신탁(채권혼합)

O

-

-

-

17

미래에셋스마트분할증권자투자신탁(주식혼합)

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O

-

-

18

미래에셋개인연금스마트롱숏50증권전환형자투자신탁1호(주식혼합)

O

-

-

-

19

미래에셋엄브렐러증권투자신탁(채권)

O

O

-

O

20

미래에셋아세안셀렉트Q연금저축증권전환형자투자신탁1호(주식)

O

-

-

-

21

미래에셋글로벌인컴연금저축증권전환형자투자신탁1호(채권혼합)

O

-

-

-

22

미래에셋아시아오퍼튜니티증권자투자신탁1호(주식)

O

O

-

-

23

미래에셋우리아이글로벌리더증권자투자신탁1호(주식혼합-재간접형)

O

O

-

-

24

미래에셋퇴직연금가치주포커스증권자투자신탁1호(주식)

O

-

-

-

25

미래에셋인도채권증권자투자신탁1호(채권)

O

O

-

-

26

미래에셋PanAsia컨슈머증권자투자신탁1호(주식)

O

O

C-W

-

27

미래에셋국공채전용MMFA1호(국공채)

O

-

C-P2

-

 

2.     효력발생일: 2016년 04월 20일(수)

3.     변경 사항:

1) 자본시장법 및 하위법령하위법령 개정사항 반영

2) 세법 개정사항 반영

3) 종류 신설

4) 비교지수 듀레이션 삭제

4.     변경 내용:

1) 자본시장법 및 하위법령하위법령 개정사항 반영

<집합투자규약>

구분

정정사유

정정 전

정정 후

제43조(신탁계약의 변경)

자본시장법 및 하위법령 개정사항 반영

① ~ ③ (생략)

④수익자가 제2항의 규정에 의한 공시일(모투자신탁의 신탁계약 변경의 경우 제2항에 의하여 공시 또는 통지된 날을 말한다)부터 1월 이내 판매회사에 이의신청서를 제출하고 수익증권의 환매를 청구할 수 있고, 이 경우 판매회사는 제41조의 규정과는 관계없이 환매수수료를 받지 아니한다. 다만, 제3항 및 신탁계약의 단순한 자구수정 등 경미한 사항을 변경하거나 법령 또는 금융위원회의 명령에 따라 신탁계약을 변경하는 경우에는 그러하지 아니하다.

① ~ ③ (현행과 같음)

④수익자가 제2항의 규정에 의한 공시일(모투자신탁의 신탁계약 변경의 경우 제2항에 의하여 공시 또는 통지된 날을 말한다)부터 1월 이내 판매회사에 이의신청서를 제출하고 수익증권의 환매를 청구할 수 있고, 이 경우 판매회사는 제41조의 규정과는 관계없이 환매수수료를 받지 아니한다. 다만, 제3항 및 신탁계약의 단순한 자구수정 등 경미한 사항 변경 및 투자운용인력의 변경이 있는 경우로서 법 제123조제3항제2호에 따라 투자설명서를 변경하거나 법령 또는 금융위원회의 명령에 따라 신탁계약을 변경하는 경우에는 그러하지 아니하다.

제49조(금전차입 등의 제한)

자본시장법 및 하위법령 개정사항 반영

① (생략)

②제1항에 따라 투자신탁의 계산으로 금전을 차입하는 경우 그 차입금의 총액은 차입 당시 투자신탁재산 총액의 100분의 10을 초과하여서는 아니 된다.

① (현행과 같음)

②제1항에 따라 투자신탁의 계산으로 금전을 차입하는 경우 그 차입금의 총액은 차입 당시 투자신탁 순자산총액의 100분의 10을 초과하여서는 아니 된다.

제50조(공시 및 보고서 등)

자본시장법 및 하위법령 개정사항 반영(시행령 제92조)

① ~ ⑥ (생략)

⑦제5항 및 제6항의 규정에 의하여 자산운용보고서, 자산보관ㆍ관리보고서를 교부하는 경우 판매회사 또는 한국예탁결제원을 통하여 직접 또는 전자우편의 방법으로 교부하여야 한다. 다만, 투자자에게 전자우편 주소가 없는 등의 경우에는 법제89조제2항제1호 및 제3호의 방법에 따라 공시하는 것으로 갈음할 수 있으며, 투자자가 우편발송을 원하는 경우에는 그에 따라야 한다.

① ~ ⑥ (현행과 같음)

⑦제5항 및 제6항의 규정에 의하여 자산운용보고서, 자산보관ㆍ관리보고서를 교부하는 경우 판매회사 또는 한국예탁결제원을 통하여 직접 또는 전자우편의 방법으로 교부하여야 한다. 다만, 자산운용보고서를 교부하는 경우 투자자가 해당 집합투자기구에 투자한 금액이 100만원 이하이거나 투자자에게 전자우편 주소가 없는 등의 경우에는 법 제89조제2항제1호의 방법에 따라 공시하는 것으로 갈음할 수 있으며, 투자자가 우편발송을 원하는 경우에는 그에 따라야 하고, 자산보관ㆍ관리보고서를 교부하는 경우 투자자에게 전자우편 주소가 없는 등의 경우에는 법 제89조제2항제1호 및 제3호의 방법에 따라 공시하는 것으로 갈음할 수 있으며, 투자자가 우편발송을 원하는 경우에는 그에 따라야 한다.

 

<투자설명서>

구분

정정사유

변경 전

변경 후

제5부. 1. 가. 집합투자자총회 등 / (3) 집합투자자총회 결의사항

자본시장법 및 하위법령 개정사항 반영(시행령 제217조)

<신설>

 

5)의2. 투자대상자산에 대한 투자한도의 변경(법시행령 제80조제1항제3호의2 각 목 외의 부분에 따른 투자행위로 인한 경우만 해당한다)

 

제5부. 3. 가. 정기보고서 / (2)자산운용보고서

자본시장법 및 하위법령 개정사항 반영(시행령 제92조)

집합투자업자는 자산운용보고서를 작성하여 해당 집합투자재산을 보관ㆍ관리하는 신탁업자의 확인을 받아 3개월마다 1회 이상 해당 투자신탁의 투자자에게 교부하여야 합니다. 자산운용보고서를 교부하는 경우에는 집합투자증권을 판매한 판매회사 또는 한국예탁결제원을 통하여 기준일로부터 2개월 이내에 직접 또는 전자우편발송 등의 방법으로 교부하여야 합니다. 다만, 투자자에게 전자우편 주소가 없는 등의 경우에는 법제89조제2항제1호 및 제3호의 방법에 따라 공시하는 것으로 갈음할 수 있으며, 투자자가 우편발송을 원하는 경우에는 그에 따라야 합니다.

집합투자업자는 자산운용보고서를 작성하여 해당 집합투자재산을 보관ㆍ관리하는 신탁업자의 확인을 받아 3개월마다 1회 이상 해당 투자신탁의 투자자에게 교부하여야 합니다. 자산운용보고서를 교부하는 경우에는 집합투자증권을 판매한 판매회사 또는 한국예탁결제원을 통하여 기준일로부터 2개월 이내에 직접 또는 전자우편발송 등의 방법으로 교부하여야 합니다. 다만, 투자자가 해당 집합투자기구에 투자한 금액이 100만원 이하이거나 투자자에게 전자우편 주소가 없는 등의 경우에는 법 제89조제2항제1호의 방법에 따라 공시하는 것으로 갈음할 수 있으며, 투자자가 우편발송을 원하는 경우에는 그에 따라야 합니다.

제5부. 3. 나. 수시공시 / (1)신탁계약변경에 관한 공시

자본시장법 및 하위법령 개정사항 반영(시행령 제229조)

<신설>

 

5)의2. 투자대상자산에 대한 투자한도의 변경(법 시행령 제80조제1항제3호의2 각 목 외의 부분에 따른 투자행위로 인한 경우만 해당한다)

제5부. 3. 나. 수시공시 / (2)수시공시

자본시장법 및 하위법령 개정사항 반영(시행령 제93조)

5) 투자설명서의 변경. 다만, 법령 등의 개정 또는 금융위원회의 명령에 따라 변경하거나 집합투자 규약의 변경에 의한 투자설명서 변경, 단순한 자구수정 등 경미한 사항을 변경하는 경우는 제외

5) 투자설명서의 변경. 다만, 법령 등의 개정 또는 금융위원회의 명령에 따라 변경하거나 집합투자 규약의 변경에 의한 투자설명서 변경, 단순한 자구수정 등, 경미한 사항을 변경하는 경우 및, 투자운용인력의 변경이 있는 경우로서 법 제123조제3항제2호에 따라 투자설명서를 변경하는 경우는 제외

제5부. 3. 나. 수시공시 / (3)집합투자재산의 의결권 행사에 관한 공시

자본시장법 및 하위법령 개정사항 반영(시행령 제91조)

☞의결권 행사에 관한 공시는 다음에 해당하는 방법에 의하여야 합니다.

- 의결권을 행사하려는 주식을 발행한 법인이 주권상장법인인 경우에는 주주총회일부터 5일이내에 증권시장을 통하여 의결권 행사 내용등을 공시할 것

☞의결권 행사에 관한 공시는 다음에 해당하는 방법에 의하여야 합니다.

- 의결권을 행사하려는 주식을 발행한 법인이 주권상장법인인 경우에는 매년 4월 30일까지 직전 연도 4월 1일부터 1년간 행사한 의결권 행사 내용 등을 증권시장을 통하여 공시할 것

 

 

2) 세법 개정사항 반영

<집합투자규약>

구분

변경 전

변경 후

제33조(이익분배)

①집합투자업자는 이 투자신탁재산의 운용에 따라 발생한 이익금을 투자신탁회계기간 종료시 분배한다. 다만, 법 제242조에 따른 이익금이 0보다 적은 경우에는 분배를 유보한다.

②집합투자업자는 제1항의 규정에의한 이익금을 판매회사를 경유하여 수익자에게 현금 또는 새로이 발행되는 수익증권으로 분배한다.

<신설>

①집합투자업자는 이 투자신탁재산의 운용에 따라 발생한 이익금을 투자신탁회계기간 종료시 분배한다.

 

 

②집합투자업자는 제1항의 규정에의한 이익금을 판매회사를 경유하여 수익자에게 현금 또는 새로이 발행되는 수익증권으로 분배한다.

③제1항에도 불구하고 집합투자업자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 이익금은 분배를 유보하며, 이익금이 0보다 적은 경우에도 분배를 유보한다.

1.     법 제238조에 따라 평가한 집합투자재산의 평가이익

2.     법 제240조제1항의 회계처리기준에 따른 매매이익

 

<투자설명서>

구분

변경 전

변경 후

제2부. 14.이익 배분 및 과세에 관한 사항

가. 이익배분

①집합투자업자는 집합투자기구의집합투자재산 운용에 따라 발생한 이익금을 투자신탁회계기간 종료시에 분배합니다. 이 경우 투자자는 투자자와 판매회사(투자매매업자ㆍ투자중개업자)간 별도의 약정이 없는 한 이익분배금에서 세액을 공제한 금액의 범위 내에서 분배금 지급일의 기준가격으로 집합투자증권을 매수합니다. 다만, 법 제242조에 따른 이익금이 0보다 적은 경우는 분배를 유보합니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

②~③ (생략)

①집합투자업자는 집합투자기구의집합투자재산 운용에 따라 발생한 이익금을 투자신탁회계기간 종료시에 분배합니다. 이 경우 투자자는 투자자와 판매회사(투자매매업자ㆍ투자중개업자)간 별도의 약정이 없는 한 이익분배금에서 세액을 공제한 금액의 범위 내에서 분배금 지급일의 기준가격으로 집합투자증권을 매수합니다. 다만, 집합투자업자는 법 제238조에 따라 평가한 집합투자재산의 평가이익 및 법 제240조제1항의 회계처리기준에 따른 매매이익에 해당하는 이익금은 분배를 유보하며, 이익금이 0보다 적은 경우에도 분배를 유보합니다.

 

※ 법 제238조에 따라 평가한 집합투자재산의 평가이익, 법 제240조제1항의 회계처리기준에 따른 집합투자재산의 매매이익에 해당하는 이익금의 분배 유보는 2016년 4월 1일 이후에 결산？분배 할 때 부터 적용되며, 이로 인한 투자자의 유의사항은 아래와 같습니다.

1) 투자신탁회계기간 동안 발생한 집합투자재산의 매매 및 평가이익은 매년 과세하지 않고, 수익자의 일부 환매 또는 전부 환매 청구가 있을 때에 해당 환매청구 분에 대하여 보유기간 동안의 손익을 합산하여 과세합니다. 이는 수익자별 보유 수익증권에 대해 발생한 이익에 대한 과세시점을 환매시점까지 이연 시키는 효과가 있습니다.

2) 수익증권의 환매시점에 해당 수익증권의 보유기간 동안 유보된 집합투자재산의 매매 및 평가이익을 포함한 개인의 연간 금융소득 합계액(이자소득과 배당소득)이 2천만원을 초과하는 경우에는 2천만원을 초과하는 금액을 다른 종합소득(부동산임대소득, 사업소득, 근로소득, 기타소득 등)과 합산하여 개인소득세율로 종합과세 됩니다. 따라서 이러한 경우와 같이 과세시점 이연의 효과가 수익자에게 불리하게 작용하는 경우가 발생할 수 있으니 주의하시기 바랍니다.

②~③ (현행과 동일)

 

3) 종류 신설

<투자설명서>

구분

변경 전

변경 후

제 2 부. 집합투자기구에 관한 사항

6. 집합투자기구의 구조

[종류형 구조]

<신설>

[종류형 구조]

[아래 참조1, 2]

제 2 부. 집합투자기구에 관한 사항

11. 매입, 환매 및 기준가격 적용기준

가. 매입

(2) 가입자격

<신설>

(2) 가입자격

- 미래에셋PanAsia컨슈머증권자투자신탁1호(주식)

<종류 C-W>

[아래 참조1]

 

- 미래에셋국공채전용MMFA1호(국공채)

<종류C-P2>

[아래 참조1]

제 2 부. 집합투자기구에 관한 사항

11. 매입, 환매 및 기준가격 적용기준

나. 환매

(8) 환매수수료

<신설>

(8) 환매수수료

- 미래에셋PanAsia컨슈머증권자투자신탁1호(주식)

<종류 C-W>

[아래 참조1]

 

- 미래에셋국공채전용MMFA1호(국공채)

<종류 C-P2>

[아래 참조1]

제 2 부. 집합투자기구에 관한 사항

13. 보수 및 수수료에 관한 사항

<신설>

- 미래에셋PanAsia컨슈머증권자투자신탁1호(주식)

<종류 C-W 의 수수료 및 보수>

[아래 참조1, 2]

 

- 미래에셋국공채전용MMFA1호(국공채)

<종류 C-P2의 수수료 및 보수>

[아래 참조1, 2]

 

 

<집합투자규약>

구분

변경 전

변경 후

제3조(집합투자기구의 종류 및 명칭 등)

<신설>

- 미래에셋PanAsia컨슈머증권자투자신탁1호(주식)

<종류 C-W >

[아래 참조1]

 

-미래에셋국공채전용MMFA1호(국공채)

<종류 C-P2>

[아래 참조1]

제10조(수익증권의 발행 및 예탁)

<신설>

- 미래에셋PanAsia컨슈머증권자투자신탁1호(주식)

종류 C-W 수익증권

 

-미래에셋국공채전용MMFA1호(국공채)

종류 C-P2 수익증권

제39조(보수)

<신설>

- 미래에셋PanAsia컨슈머증권자투자신탁1호(주식)

<종류 C-W >

 [아래 참조2]

 

- 미래에셋국공채전용MMFA1호(국공채)

<종류 C-P2>

 [아래 참조2]

제41조(환매수수료)

<신설>

- 미래에셋PanAsia컨슈머증권자투자신탁1호(주식)

종류 C-W 수익증권

 [아래 참조1]

 

- 미래에셋국공채전용MMFA1호(국공채)

종류 C-P2 수익증권

[아래 참조1]

 

 [참조 1] 가입자격

- 미래에셋PanAsia컨슈머증권자투자신탁1호(주식)

구분

가입자격

판매수수료

환매수수료

종류C-W

•판매회사의 일임•자문 계좌(랩어카운트, Wrap Account)를 통해 수익증권에 가입하기 원하는 가입자

해당사항 없음

해당사항 없음

 

- 미래에셋국공채전용MMFA1호(국공채)

구분

가입자격

판매수수료

환매수수료

종류C-P2

근로자퇴직급여보장법에 의한 퇴직연금 및 개인퇴직계좌, 퇴직연금사업자

해당사항 없음

해당사항 없음

 

[참조 2] 보수표(%)

- 미래에셋PanAsia컨슈머증권자투자신탁1호(주식)

구분

운용

판매

신탁

사무

종류C-W

0.9

0

0.06

0.03

 

- 미래에셋국공채전용MMFA1호(국공채)

구분

운용

판매

신탁

사무

종류C-P2

0.02

0.02

0.01

0.01

 

4) 비교지수 듀레이션 삭제

구분

변경 전

변경 후

<투자전략>

<미래에셋엄브렐러증권투자신탁(채권))>

※비교지수: Customized KIS국공채/은행채/회사채(1년이상,듀레이션3.3±1.0)

 

※비교지수: Customized KIS국공채/은행채/회사채(1년이상)

 

 

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