펀드공시
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집합투자규약 및 투자설명서 변경의 건
- 2017.12.13
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변 경 대 비 표(자펀드)1. 대상 펀드: 미래에셋연금저축인사이트플러스증권자투자신탁1호(주식혼합)2. 변경 사항:1) 투자신탁 명칭 변경2) 클래스 신설3) 클래스 명칭 변경
3. 효력발생일: 2017년 12월 13일(수)
4. 변경 내용:1) 투자신탁 명칭 변경항목변경 전변경 후<펀드명칭>미래에셋연금저축인사이트플러스증권자투자신탁1호(주식혼합)미래에셋연금인사이트플러스증권자투자신탁1호(주식혼합)2) 클래스 신설
[집합투자규약]구분변경 전변경 후제3조(집합투자기구의 종류 및 명칭 등)<신설>종류 C-P2, 종류 C-P2e 수익증권[아래 참조1, 2]제3조의2(투자신탁의 가입자격)이 투자신탁의 가입자격은 소득세법 제20조의3 및 소득세법시행령 제 40조의2에 따른 “연금저축계좌”의 가입자에 한한다.<삭제>제10조(수익증권의 발행 및 예탁)<신설>종류 C-P2, 종류 C-P2e 수익증권제11조(예탁 수익증권의 반환 등)실질수익자는 판매회사에 대하여 예탁 수익증권의 반환을 청구할 수 없다.① 실질수익자는 당해 수익증권을 판매한 판매회사에 대하여 언제든지 예탁 수익증권의 반환을 청구할 수 있다.② 집합투자업자는 제1항의 규정에 의한 예탁 수익증권의 반환청구가 있는 경우 1,000좌권, 10,000좌권, 100,000좌권, 1,000,000좌권, 10,000,000좌권, 100,000,000좌권, 1,000,000,000좌권의 7종으로 수익증권을 발행하여 교부한다.이 경우 집합투자업자는 수익증권 교부에 따른 실비를 실질수익자에게 청구할 수 있다.③ 실질수익자는 수익증권의 반환을 요구함에 있어 수익증권 수량을 최소화하는 방법으로 수익증권의 반환을 요구하여야 한다.제12조 (수익증권의 재교부)<신설>① 실질수익자가 아닌 수익자(“현물보유수익자”라 한다. 이하 같다)는 분실ㆍ도난 등의 사유로 인하여 수익증권을 멸실하는 경우에 공시최고에 의한 제권판결의 정본 또는 등본을 첨부하여 집합투자업자가 정하는 절차에 따라 이 수익증권을 판매한 판매회사를 경유하여 집합투자업자에 수익증권의 재교부를 청구할 수 있다.② 현물보유수익자는 수익증권이 훼손 또는 오손된 경우에 이 수익증권을 첨부하여 집합투자업자가 정하는 절차에 따라 집합투자업자에 수익증권의 재교부를 청구할 수 있다. 다만, 훼손 또는 오손의 정도가 심하여 그 진위를 판별하기 곤란한 때에는 제1항의 규정을 준용한다.③ 집합투자업자는 제1항 및 제2항의 규정에 의하여 수익증권을 재교부하는 경우 현물보유수익자에게 실비를 청구할 수 있다.제13조(수익증권의 양도)수익자는 이 투자신탁의 수익증권을 양도할 수 없다.① 수익권의 양도에 있어서는 수익증권을 교부하여야 하며, 수익증권의 점유자는 이를 적법한 소지인으로 추정한다.② 수익증권투자자계좌부에의 대체의 기재가 수익증권의 양도 또는 질권설정을 목적으로 하는 경우에는 수익증권의 교부가 있었던 것과 동일한 것으로 본다.③ 수익권의 이전은 집합투자업자가 정하는 절차에 따라 취득한 자가 그 성명과 주소를 수익자명부에 기재하지 아니하면 집합투자업자에게 대항하지 못한다.제16조(투자목적)이 투자신탁은 소득세법 및 조세특례제한법등 관련법령에 의하여 수익자의 노후생활을 대비하기 위한 자금마련을 목적으로 하는 연금저축투자신탁으로서 -----------------------------------------------------------------------------------------------.이 투자신탁은 -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------.제39조(보수)<신설>종류 C-P2, 종류 C-P2e 수익증권[아래 참조1]제41조(환매수수료)<신설>[아래 참조1][투자설명서]구분변경 전변경 후제 1 부. 2- 1. 집합투자기구의 가입자격이 투자신탁의 가입자격은 소득세법 제20조의3 및 소득세법시행령 제40조의2에 따른 “연금저축계좌”의 가입자에 한합니다.<삭제>제 2 부. 6. 집합투자기구의 구조[종류형 구조]<신설>[종류형 구조][아래 참조1, 2]제 2 부. 7. 집합투자기구의 투자목적이 투자신탁은 소득세법 및 조세특례제한법등 관련법령에 의하여 수익자의 노후생활을 대비하기 위한 자금마련을 목적으로 하는 연금저축투자신탁으로서 -----------------------------------------------------------------------------------------------.이 투자신탁은 -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------.제 2 부. 11. 매입, 환매 및 기준가격 적용기준가. 매입(2) 종류별 가입자격<신설>(2) 종류별 가입자격<종류 C-P2, 종류 C-P2e 수익증권 >[아래 참조1,2]제 2 부. 11. 매입, 환매 및 기준가격 적용기준나. 환매(8) 환매수수료<신설>(8) 환매수수료<종류 C-P2, 종류 C-P2e >[아래 참조1]제 2 부. 13. 보수 및 수수료에 관한 사항<신설><종류C-P2, 종류 C-P2e 의 수수료 및 보수>[아래 참조1]제2부. 14. 이익 배분 및 과세에 관한 사항<신설>퇴직연금계좌 가입자에 대한 세제투자신탁에서 발생한 이익에 대하여 원천징수하지 않으며 투자자는 퇴직연금 수령시 관련 세법에 따라 세금을 부담하여 일반 투자신탁 투자 시와는 상이한 세율이 적용됩니다. 다음 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.① 연금계좌의 소득공제근로자의 추가부담금은 연금저축 납입액과 합산한 금액의 12%를 세액공제(단, 세액공제 대상이 되는 근로자의 추가부담금 및 연금저축 납입액은 연금저축계좌에 납입한 금액중 연 400만원 이내의 금액과 퇴직연금계좌에 납입한 금액을 합한 금액 중 연 700만원 이내의 금액)② 과세이연투자신탁의 결산으로 인한 재투자시 재투자 수익에 대하여 원천징수하지 아니하고, 연금수령시 연금수령 방법 등에 따라 과세③ 연금 수령 방법에 따른 과세체계연금 수령, 연금외 수령 등 연금의 인출방식에 따라 과세체계가 다름.ㆍ연금 수령: 연금소득 과세ㆍ연금외 수령: 원천별 과세- 퇴직급여: 퇴직소득 과세- 퇴직외소득(자기부담금, 운용수익 등): 기타소득 과세※ 연금 수령시 사적연금액(퇴직연금, 연금 저축 등)이 다음 경우에 해당할 경우 연금 지급액의 5.5% ~ 3.3% (나이에 따라 변경)의 세율로 과세하는 분리과세 가능- 퇴직소득을 연금수령하는 연금소득- 의료목적, 천재지변이나 그 밖에 부득이한 사유 등 대통령령으로 정하는 요건을 갖추어 인출하는연금소득- 상기 경우 외의 연금소득의 합계액이 연 1,200만원 이하인 경우※ 퇴직연금 관련 세제는 소득세법 등 관련 법령의 개정으로 변경될 수 있으며, 수익자별 과세는 정부 정책, 수익자의 세무상의 지위 등에 따라 달라질 수 있습니다. 그러므로, 수익자는 투자신탁에 대한 투자로 인한 세금영향에 대하여 조세전문가와 협의하는 것이 좋습니다.[참조 1] 보수 및 수수료펀드명보수(%)판매수수료(%)환매수수료미래에셋연금저축인사이트플러스증권자투자신탁1호(주식혼합)C-P2: 0.82C-P2e: 0.41--[참조2] 가입자격
구분가입자격종류C-P2근로자퇴직급여보장법에 의한 퇴직연금 및 개인퇴직계좌, 퇴직연금사업자종류C-P2e근로자퇴직급여보장법에 의한 퇴직연금 및 개인퇴직계좌, 퇴직연금사업자 중 온라인 가입자3) 클래스 명칭 변경구분변경 전변경 후<클래스 명칭>종류 C종류 C-P종류 C-e종류 C-Pe미래에셋자산운용㈜
