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집합투자규약 및 투자설명서 변경의 건 상품전략본부 2013.08.19

1. 변경대상펀드

- 미래에셋개인전용MMF1호(국공채)

2. 변경시행일: 2013.08.19 (월)

3. 변경내용: 자본시장법 해석에 따른 관련조항 삭제, 집합투자신탁 종류형 변경 및 연금저축 전용클래스(C-P) 신설

< 미래에셋개인전용MMF1호(국공채): 자본시장법 해석에 따른 관련 조항 삭제, 집합투자신탁 종류형 변경 및 연금저축 전용클래스 신설>

[집합투자규약]

구분	변경 전	변경 후
제2조(용어의 정의)	이 신탁계약에서 사용하는 용어의 정의는 다음 각 호와 같다. 다만, 각 호에서 정하지 아니하는 용어에 관하여는 관련법령과 규정에서 정하는 바에 의한다. 1~6. <생략> <신설>	<좌동> 7. “종류형”이라 함은 판매보수의 차이로 인하여 기준가격이 다르거나 판매수수료가 다른 여러 종류의 집합투자증권을 발행하는 집합투자기구를 말한다. <신설 2013.08.19>
제3조(집합투자기구의 종류 및 명칭 등)	<신설>	③이 투자신탁은 종류형 집합투자기구로 종류는 다음 각 호와 같다. <아래 표 참조>
제10조(수익증권의 발행 및 예탁)	① <생략> <신설>	① <생략> 종류 C-P 수익증권 <신설>
제27조의2(환매가격 및 환매방법의 적용 예외)	②판매회사는 제27조의 규정에도 불구하고 이 투자신탁 수익증권 판매규모의 100분의 5에 상당하는 금액 또는 100억원 중 큰 금액의 범위에서 수익자로부터 환매청구일에 공고되는 기준가격으로 환매청구일에 환매대금을 지급할 수 있다.	<삭제>
제39조(보수)	③ <생략> 1. 집합투자업자보수율 : 연 1000분의 1.1 2. 판매회사보수율 : 연 1000분의 3.4 3. 신탁업자보수율 : 연 1000분의 0.3 4. 일반사무관리회사보수율 : 연 1000분의 0.2	③ <생략> (종류 C 수익증권) 1. 집합투자업자보수율 : 연 1000분의 1.1 2. 판매회사보수율 : 연 1000분의 3.4 3. 신탁업자보수율 : 연 1000분의 0.3 4. 일반사무관리회사보수율 : 연 1000분의 0.2 (종류 C-P 수익증권) 1. 집합투자업자보수율 : 연 1000분의 1.1 2. 판매회사보수율 : 연 1000분의 2.6 3. 신탁업자보수율 : 연 1000분의 0.3 4. 일반사무관리회사보수율 : 연 1000분의 0.2
제41조 (환매수수료)	②<생략> <신설>	②<생략> 종류 C-P 수익증권 해당사항 없음
제41조 (환매수수료)	③판매회사는 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 제52조의 규정에 의한 “수익증권통장거래약관”에 정한 바에 따라 목적식 투자 고객 등에 대하여 환매수수료의 부과를 면제할 수 있다.	③판매회사는 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 제52조의 규정에 의한 “수익증권통장거래약관”(종류C-P수익증권의 경우 “연금저축계좌설정약관”)에 정한 바에 따라 목적식 투자 고객 등에 대하여 환매수수료의 부과를 면제할 수 있다.
제52조(수익증권의 통장거래)	수익자는 한국금융투자협회가 제정한 ”수익증권통장거래약관”에 따라 통장거래 등을 할 수 있다.	수익자는 한국금융투자협회가 제정한 ”수익증권통장거래약관”(종류 C-P수익증권의 경우 “연금저축계좌설정약관”)에 따라 통장거래 등을 할 수 있다.

[참조 1] 제3조(집합투자기구의 종류 및 명칭 등)의 3항

③이 투자신탁은 종류형 집합투자기구로 종류는 다음 각 호와 같다.

구 분	투자금액 및 투자자자격	선취판매수수료 부과여부	환매수수료 부과여부
1. 종류 C	제한 없음	해당사항 없음	없음 (제41조 참조)
2. 종류C-P	소득세법 제20조의 3 및 소득세법시행령 제40조의 2에 따른 연금저축계좌의 가입자	해당사항 없음	없음 (제41조 참조)

[투자설명서]

구분

변경 전

변경 후

제2부. 집합투자기구에 관한 사항

1. 집합투자기구의 명칭

<신설>

- 종류 C 추가

- 종류 C-P 추가

제2부. 집합투자기구에 관한 사항

6. 집합투자기구의 구조

투자신탁, MMF, 개방형, 추가형

투자신탁, MMF, 개방형, 추가형, 종류형

제2부. 집합투자기구에 관한 사항

11. 매입, 환매 및 기준가격 적용기준

나. 환매

(2)-1 환매가격 및 환매방법의 적용 예외

① <생략>

②판매회사는 (2)항의 규정에도 불구하고 이 투자신탁 수익증권 판매규모의 100분의 5에 상당하는 금액 또는 100억원 중 큰 금액의 범위에서 수익자로부터 환매청구일에 공고되는 기준가격으로 환매청구일에 환매대금을 지급할 수 있습니다.

(2)-1 환매가격 및 환매방법의 적용 예외

① <생략>

② <삭제>

제2부. 집합투자기구에 관한 사항

13. 보수 및 수수료에 관한 사항

<보수>

<신설>

<펀드별 보수 아래 표 참조>

<환매수수료>

<신설>

해당사항 없음

제2부. 14. 이익 배분 및 과세에 관한 사항

나. 과세

<종류 C-P수익증권 가입자>

<없음>

<신설>

소득세법 시행령 제40조의2에 따른 연금저축계좌를 통해 동 투자신탁에 가입한 가입자의 경우 동 투자신탁의 수익증권을 환매하는 시점에 별도의 과세를 하지 않으며, 연금저축계좌에서 자금 인출시 연금소득(연금수령시), 기타소득 또는 퇴직소득(연금외수령시)에 대해 다음과 같이 과세하며, 관련 사항은 “연금저축계좌 설정 약관”을 참고하시기 바랍니다.

[연금저축계좌 과세 주요 사항]

구분	주요 내용
납입요건	가입기간 5년 이상, 연 1,800만원 한도 (퇴직연금, 타 연금저축 납입액 포함)
수령요건	55세 이후 10년간 연간 연금수령한도 내에서 연금수령 (가입자의 수령개시 신청 후 인출)
소득공제	연간 저축금액 중 400만원 이내
연금수령시 과세	연금소득세 5.5～3.3%(나이에 따라 변경, 종합과세 가능) 단, 이연퇴직소득은 3.3% (지방소득세 포함)
분리과세한도	1,200만원(공적연금소득 제외)
연금외수령시 과세	기타소득세 22% (지방소득세 포함) 단, 이연퇴직소득은 퇴직소득 과세기준 적용
해지가산세	없음
특별 중도해지 (연금외수령) 사유	천재지변 가입자의 사망, 해외이주, 파산 또는 개인회생절차 개시 가입자 또는 그 부양가족의 3개월 이상 치료？요양 금융기관의 영업정지, 인？허가 취소, 해산결의, 파산선고
특별 중도해지 사유시 과세	기타소득 16.5% 분리과세 (지방소득세 포함)
연금계좌 승계	상속인(배우자)가 승계 가능

수익자에 대한 세제혜택은 소득세법 및 조세특례제한법등 관련법령에서 정하는 바에 따릅니다.

판매회사는 세제혜택을 위하여 수익자의 청구가 있는 때에는 연금저축 납입증명서(이하“납입증명서”라 한다)를 발급합니다. 다만, 수익자가 매입자격위반 또는 투자한도초과 등의 사실이 확인된 경우에는 판매회사는 납입증명서를 발급하지 아니합니다.

<각 펀드별 연금저축 클래스 보수 구조>

펀드명	운용	판매	신탁	사무관리	총보수
미래에셋개인전용MMF1호(국공채)종류 C	0.11	0.34	0.03	0.02	0.50
미래에셋개인전용MMF1호(국공채)종류 C-P	0.11	0.26	0.03	0.02	0.42

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